三门峡市程宇商贸有限责任公司管理人

关于公开选聘审计、评估机构的公告

（2025）程宇破管字第2号

• 河南省三门峡市中级人民法院于2025年6月25日裁定受理三门峡市程宇商贸有限责任公司（以下简称程宇商贸公司）破产清算一案，2025年9月15日指定河南永晖律师事务所担任管理人。为推进清算工作，管理人决定采取公开选聘方式确定审计、评估机构对程宇商贸公司进行财务审计、资产评估，现公告如下∶
• 一、企业基本情况
• 程宇商贸公司成立于2005年8月8日，登记机关为三门峡市市场监督管理局湖滨分局，注册资本为50万元，系有限责任公司（自然人投资或控股），法定代表人王鹤翔。经营范围为矿产品销售（需前置审批的除外）；金矿、银矿开采（凭有效许可证经营）。
• 程宇商贸公司设立的分支机构洛宁县李岗寨金矿，公司主要财产所在地位于洛阳市洛宁县赵村镇，程宇商贸公司2018年9月7日取得编号为C410000201003421005730的采矿许可证，有效期限为2018年9月7日至2019年9月7日（期满后未续），矿区面积为2.0103平方公里，生产规模3万吨/年，目前矿区处于修复治理阶段。
• 二、审计对象及要求
• 审计对象∶对程宇商贸公司截至2025年6月25日的资产、负债及所有者权益状况等进行破产清算专项审计。
• 要 求∶对程宇商贸公司的资产、负债情况进行审计，并在30日内出具审计报告；涉及内容包括但不限于：（1）梳理截至破产清算申请受理日对程宇商贸公司享有债权的债权人以及程宇商贸公司对外享有的债权，完善债权债务清册；（2）全面审查程宇商贸公司的财务状况，及时、准确调整账目、报表；（3）组织对程宇商贸公司现有财产的盘点工作；（4）处理程宇商贸公司资产的盘盈、盘亏及报废工作；（5）配合管理人审查债权，协助管理人编制债权表；（6）按人民法院和管理人要求提交审计报告；（7）根据人民法院和管理人的要求列席债权人会议并就有关专业问题接受人民法院和债权人询问；（8）根据人民法院和管理人工作的实际情况，需要审计机构提供的其他专业服务；（9）专项审计事项包括但不限于：自成立以来程宇商贸公司的财务状况，并审查自公司成立以来是否具有以下情形：①股东出资是否到位，是否有虚假出资、抽逃出资的行为；公司董事、监事、高级管理人员在履行职务过程中是否存在与被审计单位及债权人的不当交易从而损害被审计单位、其他债权人的行为，及是否存在董事、监事、高级管理人员利用职权从程宇商贸公司获取非正常收入和侵占企业财产的行为，就公司与其他关联方的人格混同独立发表意见；②程宇商贸公司及其实际控制人是否存在为逃避债务而隐匿、转移财产的行为及虚构债务或者承认不真实的债务的行为；若有上述行为，审计机构应向管理人书面说明并在审计报告中明确披露；③程宇商贸公司是否具有《企业破产法》第三十一条、第三十二条规定的财务行为和会计业务进行全面重点审计；审计中如发现无偿转让财产、以明显不合理的价格进行交易、对没有财产担保的债务提供财产担保、对未到期的债务提前清偿的、放弃债权、个别清偿等行为，审计机构应及时向管理人书面说明并在审计报告中明确披露；④程宇商贸公司与其股东、实际控制人、关联企业之间的大额资金往来及其性质；⑤程宇商贸公司的股东、实际控制人、关联企业是否存在侵占公司资产、利用关联交易损害公司利益的情形；⑥程宇商贸公司为关联企业、股东及其他第三方担保的情况；⑦程宇商贸公司对外投资、第三方代持股权等情况；⑧管理人根据实际情况要求的其他专项服务。
• 三、评估对象及要求
• 评估对象：对审计后的资产负债表所列的全部资产以及相关负债（具体的财产范

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